Есть два основных условия, которые позволяют претендовать на налоговый вычет:

Кому одобрят компенсацию расходов за обучение

Если родители в разводе, то вычет получает только тот, кто оплачивал обучение. Если же они состоят в браке, документы примут у любого из супругов.

При этом если обучение со своей карты оплатит бабушка, дядя или другой родственник ребенка, то налоговый вычет сделать не получится. Также не положен возврат денег, если образовательные услуги оплачивались с помощью материнского капитала или другими социальными выплатами.

Главное, чтобы у центра, где проходит обучение ребенок, была образовательная лицензия. Например, за оплату дополнительных занятий с частным репетитором вернуть деньги не получится, даже если у него есть диплом о высшем педагогическом образовании.

Любое ли обучение можно компенсировать

Дистанционные занятия, на которые группа подключается в реальном времени, приравниваютсяк очному обучению. Минфин поясняет, что онлайн — это технология, позволяющая получать образовательные услуги, а не форма прохождения обучения. Лучше, если очный формат будет прописан в договоре, оферте или других документах организации. Вы сможете прикрепить эти документы к заявлению на компенсацию расходов, и у налоговой точно не будет вопросов.

Перед записью ребенка на обучение обязательно спросите о наличии лицензии, возможности заключить договор и получить чеки и квитанции об оплате. Эти документы нужны не только для получения вычета. Их наличие — показатель, что организация готова отвечать за качество образовательных услуг. Если что-то пойдет не так, вы сможете доказать, что ребенок действительно учился в центре, и запросить компенсацию за некачественные занятия.

При этом за заочную или очно-заочную учебу ребенка в колледже или вузе получить компенсацию нельзя.

Размер стандартного НДФЛ — 13%, их и можно вернуть. Однако государство устанавливает верхнюю планку расходов на обучение, которая подпадает под вычет.

Сколько денег вернут

В этом году лимит подняли, максимальная сумма расходов на обучение ребенка — 110 тысяч рублей. Получается, что государство готово компенсировать 14 300 рублей. Раньше сумма расходов к расчету вычета была меньше — 50 тысяч рублей, соответственно, вернуть можно было только 6500 рублей.

Это не значит, что вы не можете тратить на образование больше. Но сумма, превышающая лимит расходов, компенсироваться не будет.

При этом сумма налога, уплаченного вами за год, должна быть равна размеру компенсации или превышать его. Например, вы являетесь самозанятым, но при этом уже полгода официально сдаете гараж за 10 тысяч рублей в месяц. За это время вы заплатите 7800 рублей НДФЛ. В этом случае можно вернуть только эту сумму, несмотря на то что годовые расходы на обучение ребенка в школе, кружках и на курсах могут превышать 110 тысяч рублей.

Выгоднее платить за образование ежегодно, потому что ФНС смотрит сумму годового расхода, не учитывая период учебы. Например, если вы оплачиваете разом все четыре года обучения ребенка на бакалавриате, то вычет получится сделать один раз, несмотря на то что расход во много раз превысит максимальный лимит. Если же вы разбиваете оплату по годам, то налог можно возвращать каждый год, при условии, что вы будете оставаться налоговым резидентом России и платить НДФЛ.

Налоговый вычет делают за последние три года. Получается, что в 2024 году можно вернуть налог за 2021, 2022 и 2023 годы. За обучение, пройденное ранее, компенсацию получить уже не получится. Вычет за текущий период можно оформить только в следующем году.

А вот через работодателя можно вернуть налог уже в текущем году: проверьте, израсходовали ли вы лимит на образовательные услуги (сумма сейчас — 110 тысяч), если да — подавайте декларацию.

Можно ли сейчас получить вычет за обучение в прошлом

При этом нужно помнить, что в предыдущие годы лимит суммы расходов на обучение был меньше — 50 тысяч рублей, поэтому за весь доступный для подачи декларации период получится вернуть максимум 19 500 рублей.

Подать документы на компенсацию расходов за обучение ребенка можно очно: в МФЦ или ФНС, но быстрее сделать это онлайн через сайт налоговой службы. Для этого потребуется цифровая подпись, которую можно сделать самому, если есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах. Сайт налоговой предупреждает, что генерироваться она может до одних суток, но на практике это происходит быстрее — хватает получаса.

Деньги можно получить на карту через ФНС. В этом случае при подаче декларации нужно указать счет для получения компенсации расходов. Такие заявки налоговая рассматривает до трех месяцев, после чего на карту поступает полная сумма вычета.

Что сделать для получения налогового вычета

Быстрее — через работодателя. В этом случае организация перестанет вычитать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока не будет погашена вся сумма вычета. Например, если вы официально получаете 52 200 рублей после уплаты налога, то в первый месяц после одобрения компенсации зарплата составит 60 000 рублей, а в следующий — 58 700. Заявления на вычет через работодателя ФНС оформляет быстрее — в течение 30 рабочих дней после подачи заявления.

С 2025 года получить вычет будет проще — достаточно запросить у образовательного центра справку об оплате услуг по форме налоговой. Некоторые учреждения будут передавать информацию онлайн сразу в налоговую, в этом случае никаких подтверждающих документов вообще не потребуется — вся информация будет доступна в личном кабинете на nalog.ru. Обещают, что упростится не только процесс подачи документов, но и уменьшится срок рассмотрения заявления: с трех месяцев до десяти рабочих дней.

Список документов для оформления вычета

Если вы оплачиваете обучение уже три года, но еще ни разу не оформляли компенсацию расходов, потребуется подать три декларации: за каждый прошедший год. Если ребенок все это время учится в одной частной школе или организации дополнительного образования, договор и лицензию достаточно прикрепить лишь раз. Но сделать так можно, только если за этот период не вносились изменения в документы.